صدور فاکتورهای صوری یک امر کاملا غیر قانونی محسوب میشود، اما برخی از بنگاههای اقتصادی همچنان از آن استفاده کرده و خرید فاکتور صوری را انجام میدهند. در صورتی که صدر فاکتور صوری مسئله ای بسیار پرخطر است و سازمان امور مالیاتی توانایی تشخیص فاکتورهای صوری را دارد. اما سوالی که پیش میآید این است که سازمان امور مالیاتی از چه روشهایی میتواند فاکتور رسمی مورد تایید دارایی را از فاکتور صوری تشخیص دهد؟
- با بررسی و کنترل فروشندگان کالا و خدمت صوری بودن یا نبودن شرکتها را تشخیص میدهد.
- بررسی میکند که فروشندگان فاکتور صادر شده را از طریق واحدهای تجاری منحل شده یا غیر فعال صادر نکرده باشد و صحت شناسه ملی را نیز بررسی میکند.
- اعتبار گواهی ارزش افزوده را بررسی میکند.
- تناسب بین کالا و خدمات ارائه شده در فاکتور را با فعالیت صادر کننده فاکتور تطابق میسنجد.
- اسناد حمل بار همچون بیجکها و بارنامهها را بررسی و کنترل میکند.
- مستندات پرداختهای انجام شده مثل چکهای بانکی، فیشهای واریزی و دیگر اسناد مالی را بررسی میکند.
بدون دیدگاه